16 ноября 2015. Запорожье
Семинар "Налоговая проверка и обжалование ее результатов. Бестоварные хозяйственные операции. Практика 2015 год

Место и время: 16 ноября 2015. Запорожье , ул.Чекистов, 23, отель «Театральный», конференц-зал, 1 этаж.

Контакты: (061) 214-98-85 Олейник Татьяна  или через онлайн-консультанта proseminar.com.ua

Организаторы ООО "Компания "Актив-Сервис" и ООО "КРАФТ" proseminar.com.ua 

 

1. Изменения в НК и повлияют ли они на проведение проверок Государственной фискальной службой и оформление их результатов:

· Мораторий на проверки малого и среднего бизнеса: на кого распространяется и как повлияет на налоговые проверки? Какие изменения в процедурах проверки произошли?

· Изменилась ли методика определения бестоварности и не реальности хозяйственных операций в 2015 году?

· Как налоговики обходят мораторий на проверки? Кто попадает в категорию риска?

· «Сомнительные операции» с точки зрения НБУ и налоговой – как избежать?

· Налоговый компромисс: стоит ли рисковать?

· Отказ от принятия деклараций в электронном виде как способ давления на бизнес, как действовать.

 

 

2.Основания для проведения проверок налоговыми органами, виды проверок:

· Методы профилактики проверок и негативных последствий их проведения. Рекомендации по организационной структуре бизнеса.

· Прогнозирование налоговых проверок. Показатели хозяйственной деятельности, которые значительно увеличивают риск назначения налоговой проверки. Группы риска для «проверок» правоохранительных органов.

· Запрос налоговой службы и его использование в качестве основания для проведения внеплановой проверки (форма, основания, последствия не предоставления ответа).

· Законность запросов с точки зрения практики Высшего административного суда Украины.

· Виды проверок согласно Налогового кодекса.

· Основания и порядок проведения плановых проверок (как выяснить, когда будет плановая проверка вашего предприятия, как отсрочить плановую проверку).

· Основания проведения внеплановых проверок (виды оснований, как выяснить законность проверки? Виды оснований и их использование налоговой службой на практике).

· Камеральные и не выездные проверки (основание, оформление проверки, законность).

· Период, за который осуществляется проверка, срок давности привлечения к ответственности. Можно ли несколько раз проверять уже проверенные периоды?

· Условия допуска к проверке. Чем грозит не допущение к проверке (административный арест активов, арест счетов? Как предотвратить негативные последствия в этом случае?)

· Обжалование незаконности проверки: есть ли в этом смысл? Практика Высшего административного суда.

 

3. Подготовка к проведению проверки:

· Алгоритм действий во время проверки – почему это важно?

· Как хранить документы и информацию от изъятия и разглашения?

· Есть ли способ избежать проверки, и есть ли в этом смысл?

· Проблемы отсутствия юридического лица по местонахождению (несовпадения «юридического» и «фактического» адреса).

 

4. Ход проведения проверки. Оформление результатов проверки:

· Порядок осуществления проверки согласно норм НК, порядок предоставления первичных документов, обязательна ли инвентаризация имущества? Отказ от предоставления документов при проверке, чем это чревато для предприятия?

· Проверка по постановлению следователя – последствия для предприятия.

· Фиксация проведения проверки средствами аудио- и видеозаписи. Право на привлечение третьих лиц в процессе проверки.

· Оформление результатов проверки: как должен быть составлен Акт? Что должно приниматься во внимание во время проверки? Какое значение имеют Акты проверок ваших контрагентов для вашего предприятия с точки зрения налоговой и суда?

· Что означает подписание Вами Акта проверки? Обязательны ли возражения против Акта? Как оформлять и что писать? Участие в рассмотрении возражений.

· Возможны ли повторные проверки уже проверенных периодов – случаи.

 

5. Административное обжалование налогового уведомления – решения:

· Каков порядок административного обжалования согласно норм НК?

· Есть ли смысл в административном обжаловании и как его использовать в своих интересах?

 

 

6. Судебное обжалование налогового уведомления – решения:

· Срок обжалования.

· Основные возражения против иска налоговиков и как им противостоять в суде:

- наличие акта о невозможности проведения встречной сверки (проверки) вашего контрагента

- неправильное оформление первичных документов

- подделка подписи в первичных документах или подписание неуполномоченным лицом

- отсутствие материально-технической базы и персонала

 

7. Бестоварные и ничтожные сделки: мнение Министерства доходов и сборов:

· Как должны составляться и подписываться договоры (как доказать впоследствии «реальность» вашего контрагента и наличия у него право-дееспособности?) Влияет ли на «реальность» сделки подписание документов ненадлежащим лицом, а также признание учредительных документов вашего контрагента недействительными?

· Что нужно знать при составлении первичных документов при осуществлении хозяйственных операций: влияет ли их наличие на возможность доказать «реальность» хозяйственной операции? Влияют ли на действительность первичных документов отсутствие некоторых реквизитов? Судебная практика.

· Какие первичные документы могут подтвердить реальность хозяйственной операции? Является ли ТТН обязательным и единственным первичным документом для подтверждения факта перевозки? Бывает ли много первичных документов? Какие документы требует суд для подтверждения «реальности» хозяйственной операции и каковы последствия их не предоставления?

ГФС (письма, методики, налоговые консультации)?

 

8. Уголовное преследование в период обжалования незаконных решений налоговых органов:

· Когда Налоговая инспекция обязана сообщить налоговой милиции о наличии преступления по уклонению от уплаты налогов? Действия налоговой милиции после этого? Как налогоплательщику выяснить о начале уголовного производства в отношении него?

· Состав преступления по уклонению от уплаты налогов, фиктивному предпринимательству, служебному подлогу (основные риски для должностных лиц предприятия).

· Приостанавливает ли обжалование в суде (административное обжалование) уголовное производство?

· Какие дополнительные доказательства могут использовать правоохранители для давления на налогоплательщика? Чего следует опасаться и как предотвратить?

· Лица, которые попадают в категорию подозреваемых: как защититься директору и главному бухгалтеру? Стоит ли расслабляться учредителю или члену семьи учредителя? Случаи из практики. Как предотвратить.

· Как обезопасить налогоплательщика от изъятия документов, компьютеров и пр.?

· Что нужно знать при допросе? Стоит ли идти на «беседу» в милицию?

· Правила поведения при обыске.

· Могут ли быть арестованы служебные лица предприятия?

 

· Когда уголовное производство должно быть завершено?